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Todo lo que tienes que saber sobre vivir sin pagar impuestos
Este post es un humilde intento de arrojar luz sobre uno de los aspectos más confusos de ser un nómada digital: las configuraciones offshore.
No soy abogado ni contable; sólo soy un nómada experimentado que se ha tomado el tiempo, el esfuerzo y el valor de adentrarse en la madriguera del conejo y comprender cómo funciona la deslocalización. Teniendo en cuenta la aterradora cantidad de desinformación, medias verdades y vendedores de aceite de serpiente que hay por ahí, espero que pueda servir como elemento de reflexión para los compañeros nómadas.
Antes de empezar: esto no es un consejo legal o financiero. No estoy cualificada ni dispuesta a dar esos consejos. Aunque me esforcé al máximo, es posible que haya errores en este post. Si detectas alguno, por favor, deja un comentario: mejoremos juntos este documento.
Además, la mayoría de estos consejos no se aplicarán a ti si eres contribuyente (ciudadano o titular de una tarjeta de residencia) en Estados Unidos o Eritrea. Por desgracia, estos dos países tienen un régimen fiscal ligeramente diferente (y mucho más opresivo).
Este post sólo cubre la configuración más básica, es decir, vender tu cerebro mientras viajas. No cubre los negocios más complejos (exportación, dropshipping, procesamiento de pagos, etc.). Consigue un contable.
Así que eres un nómada digital y quieres optimizar tus impuestos, lo que probablemente significa que no quieres pagar ni un céntimo, ¿verdad? Tengo una buena noticia para ti: es factible. Pero también tengo malas noticias: es mucho más complicado de lo que la gente suele imaginar.
Crear tu empresa es la parte fácil
En un momento dado, la mayoría de los nómadas empiezan a pensar en crear una empresa en una jurisdicción favorable a los negocios. No querrás patrocinar las autopistas si te pasas la mayor parte del tiempo trabajando en una playa a medio mundo de distancia, ¿verdad? No te juzgo. Veamos dónde estamos.
Crear una empresa es muy fácil. Hay cientos, si no miles, de agentes que prestan servicios de constitución de empresas en todos los países posibles. Algunas de estas jurisdicciones son favorables a los negocios, es decir, tienen impuestos muy generosos, si es que los tienen. Algunas son más turbias que otras, desde Panamá, pasando por las Islas Salomón, hasta llegar a EE.UU. (que es, por supuesto, un paraíso fiscal para los no residentes).
Así que creas una empresa en las Islas Caimán, consigues un buzón bajo un cocotero y todo va bien, ¿verdad? Pues no.
Primero tienes que abrir una cuenta bancaria, y no es fácil, sobre todo si constituyes una sociedad en una jurisdicción sospechosa. Sí, puedes abrir una cuenta bancaria para tu nueva y reluciente empresa en Belice.
Te costará un ojo de la cara, tus transferencias entrantes y salientes se retrasarán durante semanas, y hay una probabilidad entre buena y justa de que tu banco pierda su cuenta correspondiente en algún momento, con lo que quedarás varado financieramente.
Por supuesto, puedes intentar abrir una cuenta para tu empresa de Belice en, digamos, Singapur. Pero ponte en el lugar del banco por un segundo. ¿Por qué ibas a abrir una cuenta bancaria para una empresa de Belice de la que no sabes nada, propiedad de alguien que vive en la otra punta del planeta? Por favor, por tu propio bien, olvídate de estos paraísos fiscales.
Algunas personas señalarán a EE. ¡Wyoming! ¡Delaware! Ser propietario de una empresa estadounidense es elegante y conlleva privilegios (un gran acceso a los procesadores de pagos, por ejemplo). Pero todavía no he conocido a ningún nómada que haya abierto con éxito una cuenta bancaria en EEUU para una empresa de Delaware. No digo que sea imposible, pero tienes que pasar por un aro que probablemente no quieras.
Hay países en el mundo con un régimen fiscal favorable que son mucho más adecuados para un nómada digital. Hong Kong es una gran opción, así como los Emiratos Árabes Unidos (RAK offshore en particular). No son estructuras baratas. Hong Kong requiere una auditoría anual, y los EAU son caros para empezar. Ambas te costarán unos 3-4 mil dólares al año.
El lado positivo es que se abren cuentas bancarias a diario para empresas de propiedad extranjera. Tienes que estar preparado. Tendrás que mostrar los contratos de los clientes al banco. Facturas de tu anterior empresa. UN CURRÍCULUM VITAE. Tal vez un plan de negocio. Supongo que nada de esto debería ser un problema.
Ah, y sí, tienes que ir allí. Si encuentras un banco dispuesto a abrirte una cuenta sin que estés presente en persona, CORRE. No es un banco en el que quieras confiar. (Hay excepciones, pero pocas y distantes entre sí. La apertura de cuentas a distancia para las empresas estonias, prevista para finales de 2017, cambiará esto).
En fin. Te has gastado un par de miles y has llenado el estómago con el mejor dim sum que puede ofrecer Hong Kong. Ahora puedes relajarte y no pagar impuestos, ¿verdad? Pues no.
La residencia fiscal de una empresa puede ser diferente del lugar de constitución. Si vives en el Reino Unido y diriges tu negocio a través de una empresa de Hong Kong, tu empresa de Hong Kong será residente fiscal en el Reino Unido y pagará impuestos de sociedades en el Reino Unido.
Sí, lo sé. Nadie habla de esto. Los agentes offshore no hablan de esto. No es muy sexy.
Pero la triste verdad es que si una empresa está «dirigida y controlada centralmente» en un país, entonces será residente fiscal allí. Es una norma flexible y abierta a la interpretación, y para un verdadero nómada esto no debería ser un problema. Probablemente no pases suficiente tiempo en ningún sitio para que tu empresa esté «dirigida y controlada centralmente» en ningún lugar, por lo que tu empresa será un (no) contribuyente de Hong Kong. (La regla general es más de 183 días en un país).
A decir verdad, hay muy pocas posibilidades de que te pillen debido al principio de «gestión y control». Pero si lo hacen, las probabilidades no están a tu favor.
Así pues, supongamos que eres un verdadero nómada. Tu empresa no paga impuestos. Pero …. ¿y tú?
Residencia fiscal: el concepto más incomprendido
Tu cuenta de empresa de Hong Kong / EAU / Estonia / Winterfell es ahora bonita y gorda, pero eso no te permitirá comprar un matcha latte delgado.
(En realidad, puedes comprar café matcha latte delgado con tu tarjeta de empresa, pero es una muy mala idea. Prepárate para responder a un montón de preguntas incómodas al final del año empresarial, cuando te toque la auditoría).
Tienes que pagarte a ti mismo de alguna manera, es decir, transferir dinero de tu cuenta de empresa a tu cuenta personal. Lo más probable es que se trate de dividendos, ya que no puedes ser realmente un empleado de tu empresa de Hong Kong (eso requeriría un permiso de trabajo). Y tienes que pagar tus impuestos.
Aquí es donde la mayoría de las conversaciones se salen del carril. La gente no entiende bien el concepto de residencia fiscal. Y eso es un gran problema, porque crees que estás cubierto, pero en realidad no lo estás.
No, no puedes establecer una residencia en Panamá / Camboya / Paraguay / lo que sea sobre el papel, sin pasar más que unos pocos días allí en un año y recostarte. Estás en un gran problema si crees que esto te cubrirá el trasero.
Casi todo el mundo tiene una residencia fiscal o un domicilio fiscal. Casi todo el mundo, incluso el 99% de los nómadas. Incluso si «no vives en ningún sitio». La residencia fiscal es absolutamente crucial, ya que determina dónde tienes que pagar tus impuestos. Esto va a ser muy simplificado, pero así es como funciona la residencia fiscal:
- Eres residente fiscal en el país donde pasas más de 183 días al año. (Esta es una regla dura).
- Si no existe tal país, tu residencia fiscal está en el país «con el que tengas los vínculos más fuertes» (esto se llama domicilio fiscal).
- Si no tienes vínculos fuertes con ningún país, tu domicilio fiscal será el país de tu pasaporte, al menos así es como la mayoría de los países interpretan las normas.
Cualquier establecimiento offshore está, por definición, incompleto si no se establece la residencia o el domicilio en un país fiscalmente favorable.
Permíteme que lo repita, ya que si hay un punto clave a tener en cuenta aquí, es éste: Cualquier configuración offshore es, por definición, incompleta si no se establece la residencia o el domicilio en un país fiscalmente favorable. No puedes limitarte a crear una sociedad offshore y darla por terminada.
Tienes que trasladarte, físicamente, en persona, o al menos sobre el papel. Hablaré de los mejores países en un segundo, pero vamos a repasar esto de nuevo, porque desgraciadamente la mayoría de los nómadas están completamente equivocados en esto. Utilizaré Panamá como ejemplo.
Panamá no grava los ingresos de los extranjeros, y tiene un plan de inmigración muy generoso llamado Visado de Naciones Amigas. Puedes presentarte con algo de dinero y establecer una residencia panameña con bastante facilidad (obteniendo una cédula, un documento de identidad local). Esto no te salvará de los impuestos a menos que seas residente fiscal allí.
Recuerda los tres puntos anteriores. Si eres residente panameño pero pasas más de 183 días, digamos, en Dinamarca, entonces tienes que pagar impuestos en Dinamarca. Tu residencia panameña no tiene ningún valor. Si sólo pasas 152 días, digamos, en España, pero alquilas un local a tu nombre y eres miembro del club local de cata de vinos, entonces tienes los vínculos más fuertes con España, no con Panamá. Por tanto, tendrás que pagar tus impuestos en España.
Tu residencia panameña sólo funcionará si realmente no tienes lazos fuertes en ningún sitio, si eres un verdadero vagabundo (porque en este caso Panamá será tu «lazo más fuerte»). No hay reglas fijas para determinar tu residencia fiscal, pero debes estar siempre preparado para lo peor. En última instancia, es la Agencia Tributaria la que decide dónde está tu residencia, y ellos quieren ver su dinero.
Tomemos otra creencia errónea muy extendida. Muchos nómadas piensan que si viajan indefinidamente, pasando sólo unos meses en un lugar, entonces no tienen una residencia fiscal, y no tienen vínculos fuertes con ningún lugar. Tengo muy malas noticias para ti: es muy probable que tengas un domicilio fiscal, y probablemente sea ese país de alta tributación de tu pasaporte.
De acuerdo, es técnicamente posible evitar establecer un domicilio fiscal en cualquier lugar, si desapareces oficialmente de tu propio país (devuelves tu residencia) y nunca pasas el tiempo suficiente en ningún lugar para establecer uno nuevo.
Sí, esto es posible, pero entonces tienes que organizar toda tu vida en torno a evitar los impuestos. Es realmente agotador. Es mucho mejor y más fácil establecer una residencia de baja tributación en algún lugar.
Así que, si quieres eliminar completamente tus impuestos (sí, pagar cero de forma totalmente legal), tienes que establecer una residencia fiscal o un domicilio fiscal en un país en el que los ingresos extranjeros (es decir, tus dividendos de Hong Kong) no estén gravados.
No importa si lo haces según la «regla de los 183 días» o la «regla de los vínculos más fuertes», pero necesitas hacerlo. No hay demasiados países de este tipo, y la mayoría son lugares incómodos (ningún nómada ha querido establecer su residencia en Somalia, Kongo o Palau) o tienen un régimen de inmigración muy estricto (Singapur, Hong Kong, Macao, etc.). Sólo hay un puñado de países que cumplen los requisitos:
- Los Emiratos, por ejemplo, son estupendos, si tienes una buena posición económica. Dan visado de inversor a cualquiera que tenga suficiente dinero (10.000 dólares te llevarán lejos).
- Georgia es una excelente opción por muchas razones.
- Malasia debería estar en tu radar.
- Malta tiene un régimen fiscal muy interesante en el que los ingresos extranjeros no tributan si no se remiten al país (deberías consultar a un contable, ya que es más complejo que esto, pero es completamente factible).
- Panamá es una opción.
- No estoy muy familiarizado con América Central y del Sur, pero he oído que también merece la pena echar un vistazo a Costa Rica y Paraguay.
En resumen: tienes que estar preparado para pasar un tiempo considerable en tu país de residencia fiscal/domicilio. Es casi seguro que tendrás que alquilar una vivienda allí, o al menos pagar a alguien para que utilice su dirección. Tienes que registrarte con las autoridades locales y obtener algún tipo de documento de identidad. Todas estas son pruebas de que estás realmente establecido allí, por lo que tienes que pagar impuestos allí (en este caso: no pagar impuestos allí).
¿Cuál es la configuración más eficaz?
Si eres ciudadano de la UE, una empresa de Hong Kong o EAU combinada con una residencia en Georgia o Malta es difícil de superar. Malta está en la UE, y Georgia permite a los ciudadanos de la UE permanecer 360 días sin necesidad de visado o permiso de trabajo. Malta está dentro de Schengen y puedes utilizar tu documento de identidad de la UE en Georgia.
Algunas personas lo utilizan para vivir en Georgia o Malta sobre el papel, pero no para estar realmente allí (es muy difícil que las autoridades lo descubran). Para que quede claro: esto es evasión de impuestos y es ilegal, pero la gente lo hace igualmente. Es mejor pasar tiempo real en Georgia o en Malta. Ambos son increíbles.
¿Te pillarán si no lo haces bien? Probablemente no. Las posibilidades son muy pequeñas. Pero sé consciente de los riesgos.
Básicamente esto es todo. Es una explicación muy simplificada, pero es mejor que la desinformación que hay.
Ten en cuenta
No todos los países fijan la residencia fiscal en la regla de los 183 días. En muchos casos es una regla suficiente, pero no necesaria. En la mayoría de las naciones, tener un domicilio permanente es suficiente para tener la residencia fiscal, aunque no estés allí. En Panamá, el estatus de residente permanente te cualifica automáticamente para la residencia fiscal.
Aunque esto es cierto, es una zona de penumbra. Puede que Panamá te considere residente fiscal, pero existe la posibilidad de que el otro país con el que tienes más vínculos también te considere residente fiscal. Y es posible que su agencia tributaria no esté del todo convencida de tu argumento de Panamá, por no decir otra cosa.
El punto principal: utiliza este post como regla general, te ayuda a entender el concepto. Investiga por tu cuenta las leyes del país de tu nacionalidad, así como las del país que has elegido.
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Sobre este podcaster ninja
En internet soy Pau Ninja y aunque tengo muchos blogs de mil temáticas que me parecen interesantes… Sólo tengo un podcast. Este. En la senda hacia el conocimiento cambié la katana por un micrófono para combatir la sed de curiosidad.
